Determinación de hallazgos

Al determinar los hallazgos de la Auditoria, se debe tener en cuenta lo siguiente: 

1. El seguimiento de los riesgos y las conclusiones de auditorias previas:  

Es importante conocer las acciones correctivas frente a los riesgos hallados en las auditorias previas, verificar si se completaron las acciones y cuál fue su eficacia.

2. Los requisitos del cliente de la auditoria:  

necesidad o expectativa establecida, generalmente implícita u obligatoria, no son únicamente aquellos que nos piden formalmente, sino todos aquellos compromisos que hemos adquirido de diversas formas.

3. La precisión, la suficiencia y la adecuación de las evidencias objetivas para apoyar los hallazgos de la auditoria:  

Que la información suministrada sea la adecuada suficiente y verídica para el proceso de auditoria.

4. El grado en que se realizan las actividades de auditoría planificadas y se logran los resultados planificados:

Toda auditoria tiene un programa de auditoria, esto hace referencia a las actividades que se van a realizar frente a los objetivos propuestos inicialmente.

5. Los hallazgos que excedan la practica normal, o las oportunidades de mejora.

6. El tamaño de la Muestra.

Se debe especificar el % de muestra que se va tomar, ni muy grande para no perder el tiempo ni muy pequeña para no encontrar la suficiente información.

Ejemplo: Se van a revisar 15 hojas de vida al azar de 80 empleados que tiene la empresa.

7. La categorización (si la hay) de los hallazgos de la auditoria:

Los hallazgos de auditoría están clasificados como: 

• Conformidades 
• No conformidades

 La no conformidad está claro lo que es y lo que implica. Pero una conformidad puede tener matices que se clasifican en: observaciones y oportunidades de mejora.